Что означает требование ИФНС предоставить справку 2-НДФЛ с признаком 2?

Comments

• Добрый вечер!
  Ст. 226 НК РФ:
  
  5. При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога.
  (в ред. Федерального закона от 02.05.2015 N 113-ФЗ)
  Форма сообщения о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога, а такжепорядок его представления в налоговый орган утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
  ...
  
  2-НДФЛ с признаком 2 - это сообщение о невозможности удержать НДФЛ.
  Проверьте поданные вами сведения с признаком 1. Предположу, что в них есть информация о неудержанном НДФЛ, при этом, справка с признаком 2 вами не подавалась.
• Здравствуйте!
  
  

  Цитата: Если честно, я не пойму, что от меня хотят, и что мне надо делать?

  Проверьте может быть в какой-то справке есть сумма НДФЛ неудержанная налоговыи агентом.
• И-К, посмотрите, пожалуйста, вложение. Что тут не так?
• Добрый день.
  

  Цитата: посмотрите, пожалуйста, вложение. Что тут не так?

  Тут много что "не так".
  В 4 справке налог исчисленный больше, чем удержанный. По какой причине?
  И по всем справкам удержано налога больше, чем перечислено. 
  

  Цитата: Может быть в некоторые месяца, с опозданием, но перечислили.

  Если перечислили позднее даты представления справок в налоговую, корректировки подали?
• Sveto4Divny, нет, ничего не подавали. Сейчас влетим на штрафы. Но проблема в том, что я не знаю, как ответить на требование. Куда нажимать, чего писать...
  
  

  

  Sveto4Divny, ну вот смотрите. У нас директору была начислена зарплата в 2019 году. Но денег не было. И мы не платили ему этих денег. Он сам попросил. А когда деньги появились в апреле 2020 года, то мы заплатили ему этот долг. И на следующий день с этой зарплаты перечислили в бюджет НДФЛ. Что нужно писать по этому поводу в ИФНС?
• Маринкабух, 
  
  "Куда нажимать"
  
  Нажимать никуда не надо.
  
  "У нас директору была начислена зарплата в 2019 году. Но денег не было. И мы не платили ему этих денег. Он сам попросил. А когда деньги появились в апреле 2020 года, то мы заплатили ему этот долг. И на следующий день с этой зарплаты перечислили в бюджет НДФЛ."
  
  Напишите как заполнена справка директора 2-ндфл за 2019 год
  
  "Что нужно писать по этому поводу в ИФНС?"
  
  Чтобы что-то писать в ИФНС нужно разобраться в ситуации.
• И-К, Посмотрите, пожалуйста, вложение. Вот справка № 4. Я так понимаю, требование из-за неё именно пришло, так как там якобы налог не удержан. В остальных справках налог удержан, просто перечислен позднее. И это налоговую не интересует, так? Но что я должна им написать? Эти 10 969 рублей налога были удержаны и перечислены в апреле 2020 года. Мы ему зарплату за 2019 год, выдали в апреле 2020 года, удержав с неё налог и перечислив его на следующий день после выдачи ЗП. Вот это и надо отразить в признаке 2? Или что... Помогите, пожалуйста.
• Цитата: Но проблема в том, что я не знаю, как ответить на требование.

  Здравствуйте. Для начала разобраться в чем ошибка в чем ошибка в 4 и 8 справке. Про 4 вы вроде бы как то объяснили. А с 8 что не так ?
• Цитата: Мы ему зарплату за 2019 год, выдали в апреле 2020 года, удержав с неё налог и перечислив его на следующий день после выдачи ЗП. Вот это и надо отразить в признаке 2?

  Нет, вам не нужно подавать справку с признаком "2". У вас нет неудержанного налога.
  Вам нужно подать корректировку справки с признаком "1". Указать сумму фактически удержанного и фактически перечисленного налога. И сделать это нужно было уже в апреле 2020 года. Также вам нужно откорректировать остальные справки, указав сумму перечисленного налога, который был уплачен позднее. 
  ФНС уточнила, как отразить в 2-НФДЛ зарплату за прошлый год, выплаченную в 2015 году
• Sveto4Divny, посмотрите, пожалуйста вот что. Я ж Вам сделала скрины тех справок, которые 14.02.2020 года делала главный бухгалтер. И там вот так всё было.
  А я сейчас взяла и как бы заново создала справку сегодняшним числом за 2019 год, и обратите внимание на справку сотруника № 12 (это и есть справка № 4 в старом скриншоте - почему-то порядковые номера стали другие), там уже нет такого расхождения. Сколько начислено, столько и удержано.
  Так что получается? Мне надо вот эту справку им скинуть от сегодняшнего числа, просто поставить номер корректировки 1?
  
  Важный бух, про 4-ю справку я написала чуть выше, и прикрепила новые скриншоты. Правда теперь она стала под порядковым номером 12. 
  А вот 8 справка в старом скриншоте или № 16 в новом, это излишне удержанный налог с одного сотрудника. У него сумма вычетов за детей превысила его доход, и получается, что ему должны. Такое надо писать в признаке 2?
• Цитата: А я сейчас взяла и как бы заново создала справку сегодняшним числом за 2019 год, и обратите внимание на справку сотруника № 12 (это и есть справка № 4 в старом скриншоте - почему-то порядковые номера стали другие), там уже нет такого расхождения.Сколько начислено, столько и удержано.

  Так и должно быть, если впоследствии НДФЛ был удержан. Только не заново создавать справки нужно, а откорректировать старые. Номер справки должен быть такой же. Дата - текущая. Не понятно только, почему перечисленный НДФЛ не совпадает, если вы говорите, что и перечислен налог был. Уточните этот момент и поправьте.
  

  Цитата: Так что получается? Мне надо вот эту справку им скинуть от сегодняшнего числа, просто поставить номер корректировки 1?

  Составить пояснения, предоставить откорректированную справку и номер справки изменить на правильный.
  

  Цитата: А вот 8 справка в старом скриншоте или № 16 в новом, это излишне удержанный налог с одного сотрудника. У него сумма вычетов за детей превысила его доход, и получается, что ему должны. Такое надо писать в признаке 2?

  Нет, такое писать в справке с признаком "2" не надо.
  В справке с признаком "1" должна быть отражена сумма излишне удержанного налога. 
  Как вернуть работнику НДФЛ: пошаговая инструкция для налогового агента
• Цитата: Не понятно только, почему перечисленный НДФЛ не совпадает, если вы говорите, что и перечислен налог был. Уточните этот момент и поправьте.

  Спасибо большое за ответ. Но вот тут непонятно, что значит поправьте? Я проверила в программе подробно по сотрудникам удержания и перечисления. И вижу вот такое дело. Перечисления не отражены. Но они были. Их снимала налоговая в принудительном порядке. Что-то по исполнительному производству, что-то по Решению о взыскании. У нас с ними в справке и выписке по расчету с бюджетом по нулям всё. Мы им точно ничего не должны. Что писать в справке тогда? Может оставить скорректированную справку как есть, а просто в письме им написать, что все налоги были перечислены и мы вам ничего не должны, смотрите справку по расчету с бюджетом?
• Цитата: Но вот тут непонятно, что значит поправьте?

  Справка должна содержать достоверные сведения, иначе рискуете быть оштрафованы по ст. 126.1 НК РФ. Если налог полностью перечислен, это и должно быть отражено в справке.
  

  Цитата: Перечисления не отражены. Но они были. Их снимала налоговая в принудительном порядке. Что-то по исполнительному производству, что-то по Решению о взыскании. У нас с ними в справке и выписке по расчету с бюджетом по нулям всё. Мы им точно ничего не должны. Что писать в справке тогда?

  Или добивайтесь, чтобы программа разносила эти перечисления по налоговым регистрам, или правьте справки вручную.
  

  Цитата: Может оставить скорректированную справку как есть, а просто в письме им написать, что все налоги были перечислены и мы вам ничего не должны, смотрите справку по расчету с бюджетом?

  Ваши пояснения прочитают и подошьют в архив, а проверять будут представленную справку. В том числе сверять сведения, отражённые в справках, с КРСБ.
• Цитата: или правьте справки вручную.

  Попробую сделать так, а это ничем не чревато? В программе-то так и останется висеть налог не перечисленным, а я его просто вручную в самой справке поправлю. Просто времени у меня мало, надо бы сегодня корректировку отправить и пояснения, а я понятия не имею, почему у двух сотрудников программа не вносит перечисления. Но повторюсь, я абсолютно уверена, что налоги перечислены все, и КРСБ это подтверждает. Просто налоги вносились то поздно, то частями, то принудительно. Хаос...
• Цитата: Попробую сделать так, а это ничем не чревато?

  Ручное вмешательство всегда чревато. Например, работник обратится за справкой, и вы выдадите ему автоматически сформированную, которая будет отличаться от той, что вы передали в налоговую. 
  

  Цитата: Просто времени у меня мало, надо бы сегодня корректировку отправить и пояснения, а я понятия не имею, почему у двух сотрудников программа не вносит перечисления.

  Так вы отправьте правильную, а потом разбирайтесь с программой.