Как учесть счета на оказанные услуги, выставленные в прошлом году и оплаченные в текущем периоде?

Comments

• Цитата: Чтобы сблизить бухгалтерский и налоговый учёт, счета, которые  оплачивались контрагентами  с задержкой, бывало и в несколько месяцев, отражались в бухгалтерском учёте только в день оплаты.

  Здравствуйте. О каких счетах идет речь?
• Здравствуйте.
  Счета, которые ООО выставляет заказчикам её услуг.
  Допустим,  что счёт на сумму 12.000руб выписан 10 декабря 2015 г.
  и к заказчику услуги он направлен по эл.почте тоже 10.12.2015 и, естественно, заказчик его(счёт) отразил в своём бух.учёте  на эту дату, а заплатил по счёту только 20 мая 2016 г.
  А ООО, оказавшее эту услугу , проводит в своём бух.учёте счёт  с датой 10.12.2015 только, получив 12.000руб. на р/счёт 20.05.2016г.
  Счёт с датой 2015 года в 2015 году нигде не оприходован у ООО, оказавшего услугу, а проводится только в 2016г. (20.05.2016)
  после оплаты заказчиком.
  Извините, много букв, но, надеюсь, что понятно.
  Спасибо Вам, что заинтересовались моим вопросом.
• День добрый.
  Не вижу проблемы проводить реализацию одним годом, согласно актов (декабрь 2015), а оплату 2016-м годом.
  Да, будет разница между ф2 (выручка) и декларацией (доход), но это не страшно. При  возникновении вопросов у налоговой так и отвечаете о разнице налогового и бухгалтерского учетов. Ф2 же по правилам БУ составляется, а декларация - по налоговому учёту.
  Подайте корректирующий отчет по бухучету, и всё.
  
  Я у себя так и делал в ОООшках на упрощёнке.
  
  PS. В худшем случае, это грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета со штрафом 5000 (кажется) руб.
• Цитата: А ООО, оказавшее эту услугу , проводит в своём бух.учёте счёт  с датой 10.12.2015только, получив 12.000руб. на р/счёт 20.05.2016г.

  Почему ? У ООО оказавшего услугу кассовый метод учета в бухучете ? При методе начисления услуга отражается тогда когда она выполнена ( ПБУ 9/99)
• Почему - не знаю. Разбираюсь.
  В учётной политике написано : 1).  "Доходами признавать увеличение экономических выгод в результате поступления активов(денежных средств и иного имущества) и погашения обязательств, приводящих к увеличению капитала предприятия, за исключением вклада участников "
  2)."Выручкой считать поступление денежных средств на расчётный счёт предприятия за оказанные услуги и работы, включая авансовые платежи, кроме ошибочно и повторно перечисленных денежных средств."
  И ещё фраза "Датой признания выручки считается последнее число месяца."  (((
• Цитата: В учётной политике написано

  Странная учетная политика. Для признания выручки в бухгалтерском учете по начислению,  должны выполняться условия, предусмотренные пунктом 12 ПБУ 9/99. Если не выполнено хотя бы одно из условий, то в бухгалтерском учете организации признается не выручка, а кредиторская задолженность.
  
  А если это кассовый метод, датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках, в кассу предприятия или же поступление в счет выручки иных активов
• Добрый день. Тоже нахожу эту УчПол странной.
  Надо срочно утвердить новую учётную политику?
  Хотя, там есть пункт: "Выручкой предприятия считать поступление денежных средств на р/сч предприятия, ВКЛЮЧАЯ авансовые платежи"
  Этот пункт не относится к признанию выручки по кассовому методу? (УчПол с 2013г. , когда потребовалась сдача бух.баланса).
  Следует ли теперь вносить внутренние изменения в балансы 2013 -2015 гг, путём составления бухгалтерской справки по каждому году или всё оставить как есть, а с текущего года, счета 2015 г. провести , как "Прочие доходы"?
  Спасибо. Вчера сразу ответить не мог- были проблемы с Инетом , а Инет пока только на работе.((
• Ctocopok,  Спасибо за ответ.
  Проблем тоже не вижу, но в этом предприятии так. Вот и разбираюсь, как выйти  из этой ситуации.
  Что правильно будет предпринять? "Трогать ли"  данные 2013,2014 и 2015 гг. или "забить", а провести счета 2015г., как "Прочие доходы" через 91 сч.
• Цитата: Следует ли теперь вносить внутренние изменения в балансы 2013 -2015 гг,

  Здравствуйте. Утвержденная бухотчетность не пересматривается и не пересдается ( ПБУ 22/2010). Разбирайтесь с УП, если ошибки, исправляйте текущем периодом. В инете много примеров УП при кассовом методе.
• Я не про пересдачу  бух.отчётности , а следует ли внутренней бухг.справкой  указать, что  ошибки (или всё-таки это не ошибка, учитывая УчПол данной организации) найдены и исправлены или просто по отчётности за 2016 год будет всё понятно, ведь на уплату налогов такой учёт никак не повлияло ни 2013, ни в 2014, ни 2015 гг.?
  Спасибо.
• Цитата: найдены и исправлены

  Найденные ошибки должны быть исправлены 2016 годом. Исправления оформляете бух.справкой ( 402-фз) А в ПЗ к отчетности 2016 раскрываете информацию об исправленных ошибках.
• Важный бух, СПАСИБО за исчерпывающий ответ.
  Всего Вам доброго.  💐